本报讯 （记者 双红） 记者近日从市人社局获悉，我市与全国同步，从12月15日起正式启动个人养老金制度。昨日，该局工作人员就市民关注的相关问题进行了政策解读。

　　据市人社局养老保险科工作人员介绍，我国的多层次、多支柱养老保险体系由三个部分组成，也称三个支柱。第一支柱是基本养老保险，包括职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。第二支柱是企业年金和职业年金。第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险，具体包括个人养老金制度和其他个人商业养老金融业务两个部分。第二、第三支柱都是对第一支柱的有益补充。个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，采取个人账户模式，由个人缴费，实行完全积累，市场化运营，并与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接。

　　哪些人可以参加个人养老金制度？在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险，且尚未领取基本养老保险待遇的劳动者，都可以参加个人养老金制度，不受年龄限制。退休人员已领取基本养老保险待遇，不能参加个人养老金制度。

　　如何参加个人养老金制度？个人养老金实行个人账户制度。参加个人养老金需要开立两个账户：首先，通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”和商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等。其次，在符合规定的商业银行开立或者指定个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益、领取个人养老金等。这两个账户都是唯一的，且互相对应。

　　个人养老金可以投资哪些金融产品？个人养老金可以购买的金融产品采取名单式管理，包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等。需要说明的是，个人养老金采取市场化运营，存在投资风险并由参加人本人承担，参加人需谨慎选择。

　　个人养老金如何缴费？个人养老金每年缴费上限为12000元，参加人可以按月、分次或者按年度缴费，并支持现金、手机银行或个人网银等多元化缴费方式，享受递延纳税优惠政策。

　　缴纳个人养老金时，如何享受税收优惠？在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或者经营所得中据实扣除。在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。在领取环节，领取个人养老金时需要缴纳3%的个人所得税。

　　什么情形可以领取个人养老金？个人养老金资金账户封闭运行。参加人符合以下任一条件，可以申请领取个人养老金：达到领取基本养老金年龄；完全丧失劳动能力；出国（境）定居；国家规定的其他情形。达到领取条件后，参加人可选择按月、分次或一次性领取个人养老金待遇。

　　据悉，参加个人养老金制度不仅可以在基本养老保险的基础上再增加一份积累，退休后再多一份收入，而且还可以帮助个人理性规划养老资金、享受税收优惠政策。人社部门将通过多种方式加强宣传，增强社会各界和广大群众对个人养老金政策的知晓度，引导群众积极参与。